Vì sao nên làm hoàn thuế?
Luật pháp Nhật Bản quy định, tất cả người lao động, bao gồm công dân nước ngoài tại Nhật Bản đều có nghĩa vụ đóng thuế (như thuế thu nhập, thuế thị dân). Thông thường, bên sử dụng lao động (công ty, xí nghiệp, cửa hàng…) thường đứng ra khai báo thuế và đóng thuế cho nhân viên bằng cách khấu trừ thuế vào tiền lương hàng tháng.
Tuy nhiên, mức khẩu trừ này được coi là tạm thời. Tùy thuộc vào những yếu tố phát sinh hoàn thuế như số người phụ thuộc, các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm nhân thọ… của mỗi người, mức đóng thuế sẽ thay đổi.
Khi bạn làm thủ tục hoàn thuế cuối năm, Cục Thuế sẽ xác định lại mức thuế bạn phải đóng. Nếu số thuế khấu trừ bạn đã nộp trước đó lớn hơn số thuế thu nhập chính xác được tính trong lần điều chỉnh cuối năm, thì bạn sẽ được hoàn phần tiền thuế dư ra này. Đây chính là lợi ích bạn sẽ nhận được khi làm hoàn thuế cuối năm 年末調整 (ねんまつちょうせい).
Khi nào bắt đầu làm hoàn thuế cuối năm?
Thông thường, từ tháng 9 tới tháng 12 là thời điểm nhiều doanh nghiệp thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm cho nhân viên. Bạn nên xác nhận lại với công ty đang làm việc để biết chính xác thời điểm nộp giấy tờ làm thủ tục này nhé.
Riêng trường hợp bạn tự làm thủ tục hoàn thuế tại Cục Thuế địa phương, thời hạn hoàn thuế sẽ được kéo dài, hạn chót tới cuối tháng 3 năm sau.
Tuy nhiên, dù công ty làm cho hay bạn tự làm, các giấy tờ, nhất là giấy chứng minh chuyển tiền hợp lệ phải trong vòng từ tháng 1 đến 31/12 của năm làm điều chỉnh thuế.
Ví dụ: bạn muốn làm hoàn thuế cho năm 2024, các giấy tờ như giấy chuyển tiền cho người phụ thuộc ở Việt Nam phải trong khoảng thời gian từ 1/1-31/12/2024.
Các trường hợp được giảm trừ thuế
Khi bạn nộp các giấy tờ chứng minh về các trường hợp dưới đây, bạn sẽ được giảm trừ thuế.
1/ Nếu bạn đã kết hôn, sẽ được khấu trừ vợ chồng, khấu trừ vợ chồng đặc biệt （配偶者控除、配偶者特別控除）
2/ Khấu trừ phụ thuộc (扶養控除）: khi đăng ký số lượng người phụ thuộc
Từ năm 2023, quy định mới về đối tượng người phụ thuộc có một số thay đổi. Cụ thể là:
(a) Người dưới 16 tuổi: sẽ không được tính là người phụ thuộc
(b) Người từ 16 – 29 tuổi: được đăng ký trở thành người phụ thuộc và không quy định mức tiền gửi tối thiểu
(c) Với người từ 30 – 69 tuổi: được đăng ký là người phụ thuộc nếu đáp ứng 1 trong 3 điều kiện gồm:
- Bạn gửi về cho mỗi người trên 38 man/năm, kèm hóa đơn chuyển tiền hợp lệ. Nếu bạn chuyển tiền về cho người thân qua DCOM, bạn sẽ nhận được hóa đơn này.
- Người phụ thuộc đang là du học sinh tại một nước khác, không phải Nhật Bản.
- Người đó bị tàn tật.
(d) Từ 70 tuổi trở lên: được đăng ký trở thành người phụ thuộc và không quy định mức tiền gửi tối thiểu.
3/ Khấu trừ góa phụ (寡婦控除）: nếu bạn đã ly hôn hoặc góa bụa
4/ Khấu trừ cha/mẹ đơn thân（ひとり親控除）
5/ Khấu trừ khuyết tật （障害者控除）: Nếu bạn hoặc thành viên gia đình bị khuyết tật
6/ Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm động đất (生命保険料控除、地震保険料控除）
7/ Khấu trừ bảo hiểm xã hội (社会保険控除): gồm bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm thất nghiệp.
8/ Nếu đăng ký iDeCo, sẽ được khấu trừ phí hỗ trợ dành cho doanh nghiệp nhỏ （小規模企業共済等掛金控除）
9/ Khấu trừ khoản vay mua nhà (住宅借入金等特別控除）
10/ Khấu trừ chi phí y tế (医療費控除)
Các bước làm hoàn thuế cuối năm tại Nhật
Bước 1: Chuẩn bị giấy tờ
Nếu bạn làm thủ tục hoàn thuế theo công ty đang làm việc, sẽ cần chuẩn bị hồ sơ gồm các loại giấy tờ sau:
1/ Thẻ ngoại kiều
2/ Bảng tổng kết lương năm nay (源泉徴収票 – げんせんちょうしゅうひょう)
Nếu công ty làm thủ tục hoàn thuế thay bạn, thì bạn không cần tự chuẩn bị giấy này.
3/ Tờ khai của Cục Thuế
- Tờ khai khấu trừ lương cơ bản kiêm khấu trừ cho vợ/chồng và khấu trừ điều chỉnh thu nhập（給与所得者の基礎控除申告書(兼)給与所得者の配偶者控除等申告書(兼)所得金額調整控除申告書）
- Tờ khai khấu trừ người phụ thuộc 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- Tờ khai khấu trừ các loại phí bảo hiểm（給与所得者の保険料控除申告書）
Thường các mẫu tờ khai sẽ được công ty đưa cho bạn.
4/ Giấy tờ chứng minh mối quan hệ giữa bạn và người phụ thuộc, ví dụ giấy khai sinh, sổ hộ khẩu… cần được dịch sang tiếng Nhật. Người phụ thuộc có quan hệ 6 đời, không cần sống chung nhà.
5/ Hóa đơn chứng nhận chuyển tiền cho người phụ thuộc trong thời gian làm hoàn thuế (khi gửi qua DCOM, bạn sẽ nhận được hóa đơn này).
Bạn có thể yêu cầu DCOM gửi hóa đơn chuyển tiền để làm hoàn thuế ngay trên ứng dụng DCOM, hay Facebook DCOM. Hoặc tự tải và in hóa đơn hoàn thuế ở combini, cách làm tại đây.
Ngoài ra, nếu bạn nằm trong diện được khấu trừ y tế, bảo hiểm nhân thọ… cần chuẩn bị kèm các giấy tờ chứng minh.
Bước 2: Nộp tất cả giấy tờ cho công ty
Công ty sẽ đứng ra thay bạn làm thủ tục hoàn thuế với Cục Thuế.
Bước 3: Nhận kết quả hoàn thuế
Khi hoàn tất quá trình hoàn thuế cuối năm, khoảng tầm 1-2 tháng sau bạn sẽ nhận lại tiền hoàn thuế.
Chúc bạn làm thủ tục hoàn thuế cuối năm thuận lợi!
Xem thêm:
Cách hoàn thuế cuối năm tại Nhật năm 2024
